Je to účtování správné?

Vložil Nezkušená (bez ověření), 17. Srpen 2015 - 16:15 ::

Pracuji v ek.oblasti, ne však v účetnictví o které se trochu zajímám protože jsem členkou SVJ. Mám dotaz k proúčtovaným případům. Zápisy v Účetním deníku: Bankovní účet MD D V textu je uvedena pouze firma 221.10 0,00 – 107620,00
" " " 321.10 – 107620,00
" " " 221.10 –786,00
" " " 321.10 – 786,00 V deníku je takto účtováno dvouřádkem.O jaký případ se jedná neuvedeno.

Zápisy v Hlavní knize: Bankovní účet: Uvedena pouze firma 221.10 0,00 – 107620,00
" " " 221.10 0,00 – 786,00

Zápisy v HK na účtu 321.10-Dodavatelé: Uvedena pouze firma 321.10 – 107 620,00 Uvedena pouze firma 321.10 – 786,00

Zápisy v HK jsou prováděny pouze jednořádkem což je pochopitelné. To ovšem znamená opakovat všechny zápisy do HK které jsou již uvedeny v úč.

deníku dokladů.

V účetním deníku jsou účty s nadpisem Došlé faktury,Pokladna hlavní a Bankovní účet zapisovány dovouřádkem. Ostatní účetní případy jsou zařaze- ny do pojmenovaných skupin. Každá skupina obsahuje různé účty bez dru- hého řádku, kde by měl být stejně jako u Bankovního účtu uveden proti- účet. Neznám důvod takového způsobu účtování. Viděl jsem účetnictví kde zápisy v účetním deníku byly při uzávěrkách automaticky převáděny do HK obraty jednotlivých AÚ do HK. Při tomto zpracování takovýto způsob nelze využít. Nevím zda tomu dobře rozumím a proto doufám, že se k tomu někdo vyjádří. Nezkušená.

    Štítky (beta): Přidejte nový štítek vepsáním, smažte kliknutím na křížek (pouze pro přihlášené). Zobrazte další diskuse s daným štítkem kliknutím na štítek. Seznam štítků.

    Vložil AsiTak, 18. Srpen 2015 - 22:00

    Máte druhově uspořádané deníky, zvlášť pro bankovní transakce, pokladní transakce pro došlé faktury (závazky) a bude mít asi i pro vydané faktury atd. Zde se evidují jednotlivé účetní případy chronologicky dle data účtování/usku­tečnění účetního případu a dokladované účetními doklady jako bankovní výpis, pokladní kniha nebo došlé a vydané faktury. Do deníku lze uvádět i účtovací předpis účetního případu jednoduchým nebo složeným zápisem jak naznačujete. Váš příspěvek obsahuje dva případy plateb bankovní transakce došlé faktury.

    1. případ: MD 321.10, DAL 221.10, částka 107 620,00 Kč
    2. případ: MD 321.10, DAL 221.10, částka 786,00 Kč

    Účtovací předpis (kontace) do deníku není třeba psát je-li uveden jinde, což bývá přímo na účetním dokladu (razítkem se vytváří tabulka pro účtovací předpis) nebo v příloze na „Likvidačním dokladu“ účetního dokladu, obsahující mimo kontaci i podpisy a iniciály zpracovatelů a osob schvalujících hospodářský případ.
    Další účetní kniha „Hlavní kniha“ o které píšete na nejvyšší úrovní třídění obsahuje buď syntetické nebo analytické účty a k tomu stavy a změny stavy účtu buď úhrnem nebo položkově dle obratů z jednotlivých účetních případů tzv. položková HK, a asi tuto variantu vedete i Vy. Naznačuji strukturu HK:

    Účet 221.10 – běžný účet
    PZ – počáteční stav: MD xxxxxxxxxxx,00 Kč

    1. DAL 107 620,00 Kč
    2. DAL 786,00 Kč

    ..............
    KZ – konečný stav: MD xxxxxxxxxxx,00 Kč

    Účet 321.10 – dodavatelé (závazky)
    PZ – počáteční stav: DAL xxxxxxxxxxx,00 Kč

    1. MD 107 620,00 Kč
    2. MD 786,00 Kč

    ..............
    KZ – konečný stav: DAL xxxxxxxxxxx,00 Kč

    Do HK souvztažné (a ne proti-účty) účty neuvádíme (při použití složených zápisů to ani nejde)!

    Vložil Nezkušená (bez ověření), 19. Srpen 2015 - 15:21

    Původní příspěvek byl napsán do tabulek. Bohužel při zveřejnění tabulky zmizely a příspěvek se stal nesrozumitelný. Opisuji Váš text, ale uvádím zápisy v minusových hodnotách tak jak to bylo v účetnictví zúčtováno:

    1. případ: MD 321.10, Dal 221.10, částka – 107 620,00 Kč
    2. případ: MD 321.10, Dal 221.10, částka – 786,00 kč

    Takovému způsobu účtování bych rozuměla pokud by se jednalo o storno původního chybného účtování. Muselo by to být zapsáno ale v textu účetního případu. Nezkušená.

    Vložil AsiTak, 20. Srpen 2015 - 0:36

    Vzhledem k tomu, že ve Vašem záznamu zápisu účtovacího předpisu jsou uvedeny dvě částky, jde asi o způsob zápisu:
    Účet – částka MD – částka DAL
    221.10 – 0,00 – 107 620,00
    321.10 – 107 620,00 – 0,00
    Obdobně druhý případ. Znak „-“ můžeme interpretovat jako oddělovač uvedenýcch 3 položek, nebo i jako zmaménko částky pak může mít význam i storna jak píšete.

    Volby prohlížení komentářů

    Vyberte si, jak chcete zobrazovat komentáře a klikněte na "Uložit změny".