Tak já bych s dovolením odpověděla. Vycházím z předpokladu, že přeplatek paní účetní z úvodního příspěvku někde vybíhá, když se ptá, jak ho zaúčtovat.

Osobně účtuji předpisy záloh na služby 311100/324×xx a náklady na služby 315×xx/321×xx. Pro vyúčtování pak zakládám analytický 3112(poslední dvojčíslí roku), pro 2009 by to tedy bylo 311209. Vyúčtování pak účtuji 311209/315×xx –všechny, a 324×xx – všechny/311209. S případným přiúčtováním evidenčních dluhů 311209/311100 a haléřového vyrovnání z pětky nebo šestky.

Jak už jsem psala, v tomto případě mi tedy zůstane na analytické 315×xx viset minus cca 700 Kč. Ty bych převedla na 379×xx jako zatím nevyřešený závazek (700 Kč 315×xx/379×xx) a po rozhodnutí SVJ bych ho buď vyplatila (379×xx/221 nebo 379×xx/211), převedla do vyúčtování 2011 (379×xx/311211) nebo do výnosů (379×xx/6×x).

Účtuje-li ale paní účetní náklady na vodu na 502, pak jí asi není pomoci.