Účetní zápis
Měl jsem možnost nahlédnout do účetního deníku SVJ kde je zapsáno pod textem „Teplárna“ a účtováno takto: MD 321.10 a Dal 221.10 celkem 115 616,20 Kč ale v minusových hodnotách. Našel ještě další podobné 2 zápisy, kdy je účtována na BÚ minusem na str. DAL běžného účtu a protipoložka na MD 321.10 také minusem a nesrozumitelným textem. Jsem skutečně účetní neználek? Hlupák.
Dobrý den,
já bych to též vidět na přeplatek za dané období. S „teplárnou“ má SVJ smlouvu, kde se platí zálohy, ve smlouvě je uvedeno, jak často se vyúčtovává, mezi „teplárnou“ a SVJ, zda měsíčně, čtvrtletně, či ročně.
Pro vlastníky to může být zavádějící, protože ti jsou zvyklí, že platí celý rok stejnou zálohu za služby pro SVJ, které se „nekryjí“ s tím, jak je třeba postavena služba právě na dodávku tepla pro daný bytový dům. Velmi často se totiž stává, že „teplárna“ provádí vyúčtování dodaného tepla pro bytový dům měsíčně, dokonce, že zálohy se liší dle daného měsíce a předpokladů průběhu topné sezony.
Ke každému účetnímu zápisu tohoto typu nepochybně existuje písemný doklad. Tímto dokladem nejspíše je konečné vyúčtování dodávky tepla od dodavatele tepla. Výsledkem ročního vyúčtování byl zřejmě přeplatek ve výši 115 616,20 Kč, který dodavatel poukázal na účet SVJ. Tak vznikla v účetnictví vratka.
lake
Jedná se určitě o vratku. Za teplo se platí zálohová platba a pak se dostává vyúčtování za příslušný měsíc. Rozdíl je buď vrácen nebo SVJ musí doplatit. Pokud máte hlubší zájem, nechte si vysvětlit jednotlivé položky od účetní.
Účtování zápornou částkou se používá pro storna, zejmména pro anulování chybně provedených účetních zápisů nebo pro snížení velikosti již existujícího zápisu. K případu storna existuje pár, případ stornovaný. Vratka je hospodářská operace, měla by být účtována kladně, jako příjem peněz.
někdo účtuje vratku záporně kvůli saldokontu, mám dojem, že i účetní nadstavba programu pro správu domu SSB2000 to tak dělá
Mně to připadá zcela nelogické účtovat vrácený přeplatek záloh MD 321 a DAL 221 v minusových hodnotách. Pokud se jedná o přeplatek záloh tak mělo být účtováno na DAL 221 a MD 314. Bylo-li účtováno o poskytovaných zálohách na MD 321 (nesprávně)a DAL 221, tak se domnívám, že bylo by správnější účtování o přeplatku záloh na MD 321 DAL 395 minusem a dále MD 221 DAL 395 plusem. Považuji toto účtování za zcela logické, protože na bankovním výpise byl příjem částky účtován na MD a ne na str. DAL minusem. Tento způsob považuji za správnější. Hlupák 7
Poslední komentáře