Rozdíly KS a PS při závěrce
Při závěrce roku u několika účtů jsou KS rozdílné proti převedeným poč. stavům. Upozorňoval jsem na tojak výbor SVJ, tak pověřenou účetní správcem SVJ. Není prováděna dokladová inventura konečných stavů účtů jak to nařizuje zákon. Toto se opakuje při každé účetní závěrce. Je možné, aby na účtu za teplo byl v HK vykázán obrat na str. DAL když výhradním spotře- bitelem je pouze naše SVJ. To mi nikdo není schopen vysvětlit. Na koho se mám obrátit o nápravu pokud tomu náhodou se tomu nerozumím. Kliďas.
Kliďasi, na rozvahových účtech je vždy účtováno na obou stranách, tedy jak MD, tak Dal. Předpokládám, že spotřeba tepla je účtována na rozvahový účet (asi 315..), kde na str. MD je účtována spotřeba. Ale pokud by bylo účtováno pouze na straně MD, tak by zůstatek účtu pouze rostl a za několik let byste tam měl naakumulovánu spotřebu za tyto roky. Což je samozřejmě nesmysl. Proto se každým rokem musí tato skutečná spotřeba z účtu převést v rámci vyúčtování vlastníkům a to účetním zápisem na druhé straně (tj. Dal)
Co se týká rozdílu mezi KS a PS, musel byste uvést o jaké konkrétní účty se jedná, případně sem dát i anonymizované výkazy? Pak bych se k tomu mohl vyjádřit.
Poslední komentáře