„nesoulad mezi konečným účtem v bance a na součtu „FO“. – nevím, zda dobře interpretuji co zde píšete tj. nesoulad = nerovná se konečný zůstatek (ke dni 31.12.2015) běžného účtu (dále BÚ) a účtu „FO“ dlouhodobých závazků záloh (dále DZ).
Pokud SVJ má jedno konto na evidenci veškerého fin. majetku, pak ten nesoulad je v pořádku, resp. není jednoduchý vztah mezi uvedenými zůstatky. V rozvaze naleznete BÚ v aktivech a DZ v pasivech. Ten rozdíl nevysvětlují pouze uvedené položky (úroky a poplatky BÚ) nezávisle na tom jak účtují. Ten vztah můžete odvodit z rozvahy a ze vztahu Aktiva= Pasiva buď k PZ nebo KZ.
zůstatekBÚ (řádek 72) +zůstatekOstAk­t=zůstatekDZ (řádek 100)+ zůstatekOstPas
z toho pak dostanete:
zůstatekBÚ (řádek 72) = zůstatekDZ (řádek 100) + zůstatekOstPas – zůstatekOstAkt