změna rozvahy_vliv na daň.přiznání

Vložil já blanka (bez ověření), 24. Březen 2014 - 18:57 ::

Dobrý den,

chci se zeptat, dodělávám účetní závěrky SVJ, který má spořící účet. Otázka je taková: do teď mi nedodala rozúčtovací společnost náklady na teplo. Jde o to, jestli můžu na finanční úřad dát přiznání k dani z příjmu (což obsahuje i rozvahu, závěrky…) a pak cca za deset dní „vyměnit“ tuto rozvahu? Protože daň se vlastně nezmění, jedná se o změnu na 315 účtu, tedy to změní jen rozvahu. Máte s tím někdo zkušenosti?

Děkuji

Blanka

    Štítky (beta): Přidejte nový štítek vepsáním, smažte kliknutím na křížek (pouze pro přihlášené). Zobrazte další diskuse s daným štítkem kliknutím na štítek. Seznam štítků.

    Vložil Jenda (bez ověření), 25. Březen 2014 - 18:49

    Nechte to jak to je, až přijde faktura, tak to zaúčtujete standardním způsobem do roku 2014. Proč si to komplikovat? Jinak souhlas s panem „účetním“.

    Jenda

    Vložil účetní (bez ověření), 25. Březen 2014 - 10:02

    Blanko, když 1.4. odešlete poštou DP u kterého nebude rozvaha, tak se FÚ ozve nejdříve za 5 dní. Výzvu k odstranění pochybností nechte ležet na poště po celou úschovnou lhůtu 10 dní a teprve potom reagujte a pošlete na FÚ chybějící rozvahu.

    Vložil kolemjdoucí (bez ověření), 25. Březen 2014 - 4:41

    A o účtech časového rozlišení jste jako účetní slyšela?

    Vložil účetní (bez ověření), 25. Březen 2014 - 10:03

    Můžete prosím sdělit do jaké účtové skupiny by jste účtoval časové rozlišení k účtu 315? Děkuji.

    Vložil kolemjdoucí (bez ověření), 25. Březen 2014 - 14:26

    Účtová skupina 38 – přechodné účty aktiv a pasiv, blíže ČÚS 401 a 411.

    Vložil účetní (bez ověření), 25. Březen 2014 - 15:01

    Účtová skupina 38 se nepoužívá pro účtování služeb, ale pro časové rozlišení nákladů a výnosů.

    Služby se účtují:

    311/324 záloha

    315/321 náklady na služby

    324/315 vyúčtování záloh na služby

    Prostor pro použití skupiny 38 tam nevidím.

    Vložil kolemjdoucí (bez ověření), 25. Březen 2014 - 16:39

    SVJ jako účetní jednotka má své specifika.

    Nelze proto otrocky přejímat vyhlášku a ČUS.

    Pokud je zvolený způsob účtování v souladu s § 7 a § 8 ZoÚ, což 31×/38× pro časové rozlišení služeb u SVJ je, tak nevidím problém. Vy ano?

    Vložil Larry (bez ověření), 29. Březen 2014 - 9:53

    Dobrý den. Rád bych touto cestou požádal o názor k následující otázce. Jako asi převážná většina SVJ máme Fond oprav a Administrativa. Ve výpisu Administratitva se nám objevily následující položky:
    odměny ( asi výbor ) 103 314.-
    ZP + SP + daň 83 590.- Poplatky tedy činí 81% z odměn což se mi jeví nepřiměřené. Mohl by to někdo nezávislý blíže objasnit? Děkuji předem.

    Vložil lake, 30. Březen 2014 - 14:45

    Je-li uvedena odměna výboru 103 314 Kč a mimo to částka 83590 Kč, není to správné. Odměna se rozumí vše včetně zdravotní a sociální daně hrazené příjemcem odměny. Pod ZP + SP patří pouze ZP hrazené samotným zaměstnavatelem a SP hrazené samotným zaměstnavatelem. Daň ze mzdy/odměny se sem vůbec nezapočítá, protože zaměstnavatel pouze sráží a odvádí z cizí odměny částku, která je ve skutečnosti daní hrazenou jinou osobou než zaměstnavatelem.

    Je pravděpodobné, že ve vašem SVJ se překrucuje skutečnost, aby se zakrylo, že celková (hrubá) odměna je ve skutečnosti vyšší než 103314 Kč. Že celou částku nedostává příjemce „na ruku“ je bezvýznamné.

    lake

    Vložil Účetní Šik. (bez ověření), 29. Březen 2014 - 16:43

    Vámi zmíněný Fond oprav a Administrativa je správní činnost vlastní, nebo správní činnost nevlastní, nebo ani jedno z uvedeného?

    Účetní Šik.

    Vložil Kolemjdoucí (bez ověření), 29. Březen 2014 - 13:47

    Ten údaj odměny 103 314,– může být čistý vyplacený příjem (po sražení pojistného a daně – sráží se příjemcům z přiznané hrubé odměny). Aby mohla být posouzena správnost srážek, potřebujete údaj přiznaných odměn vyjádřený v hrubém (před sražením pojistného a daně).

    Pak se zjišťuje také pojistné, které odvádí SVJ a to spolu s hrubou částkou odměn (před sražení pojistného a daně) se zahrnuje do nákladů SVJ.

    Vložil info (bez ověření), 29. Březen 2014 - 17:22

    Pokud by 103 314 bylo v čistém, tak HM 129 304; zdravko+socko 43693; daň 25 990.

    Vložil Kolemjdoucí (bez ověření), 30. Březen 2014 - 12:22

    Vycházíte z toho, že ČM = HM – daň.

    Tak se ale čistá nepočítá, protože platí, že ČM = HM – pojistné – daň.

    Pojistné činí 11% z HM (4,5 zdr. + 6,5 soc.).

    Pojistné za SVJ (do nákladů SVJ) činí 34% z HM (25% zdr. + 9% soc.)

    Vložil info (bez ověření), 30. Březen 2014 - 18:01

    Při brutaci se vychází z toho, že vyplacená částka je v čistém a brutuje se na HM(pojistné) a SHM (daň).

    Vložil laik (bez ověření), 29. Březen 2014 - 10:34

    Jiné položky jako např. mzdy, DPP apod. tam nemáte?

    Volby prohlížení komentářů

    Vyberte si, jak chcete zobrazovat komentáře a klikněte na "Uložit změny".