Připomínky k verzi 0.9.2.6 programu SimpleUcto – 1. část
Připomínky budou uváděny postupně. Konkretizovány budou na datech souvislého příkladu vedení účetnictví malého SVJ, který byl publikován na pokračování na www.klaiex.webnode.cz v rubrice Poradna.
Ukázky příkladu účtování v roce 2008 a na začátku roku 2009 najdete na adrese
http://www.spolecenstvi.okinfo.cz/…priklady.php.
Dnešní dvě připomínky se týkají sestavy hlavní kniha.
• Výpočty konečných zůstatků
Otevřete-li si soubor Souvislý příklad 2009 a v něm sestavu hlavní kniha, zjistíte, že u konečných zůstatků účtů 324, 389, 911 a 931 byly vypočteny konečné zůstatky nesprávně tak, že k počátečním zůstatkům byly připočteny obraty stran MD a odečteny obraty stran Dal.
Konečné zůstatky 143 000, 7 300, 40 a 978 Kč jsou tedy vypočteny nesprávně.
Stejně nesprávné byly postupy zjišťování KZ i ve verzích 0.9.2.4 a 0.9.2.5. Ve verzi 0.9.2.3 byl postup výpočtu KZ u všech pasivních účtů správný.
Protože jsem správnost programu testovala na datech svého souvislého příkladu a ne vyčerpávajícím způsobem, odhalila jsem jen výše uvedené čtyři nesprávné konečné zůstatky.
Sestavy Předvaha a Rozvaha nejsou zřejmě s hlavní knihou programově provázány, protože tam jsou zjištěné KZ vypočteny správně.
• Nesprávně uvedené číslo účtu
V hlavní knize se data zaúčtovaná na analytickém účtu 649–900 objeví na účtu 650. Program zřejmě číslo účtu zaokrouhlil, místo toho, aby z něj převzal jen první tři číslice.
N. Klainová
Nová beta verze zde ke stažení:
Změny:
- zcela předělány sestavy s cílem (použit jiný systém tiskových
sestav)
- otevřít si cestu k více možnostem v oblasti sestav
- opravit některé chyby v hlavní knize (ještě je třeba dořešit účty 961, 962, 963)
- filtrování v deníku dle data a dokladu (zatím bez možnosti kombinace)
Pokud nebudou s novým systém sestav problémy, bude využíván v dalších verzích SimpleUcta.
Dříve, než jsem stačila ověřit další sestavy verze 0.9.2.6. programu SimpleUcto, byly chybné výpočty v hlavní knize nahrazeny správnými. Opraven byl i nesprávný účet 650. Nová verze 0.9.2.7. už počítá konečné zůstatky správně nejen v předvaze, rozvaze a dalších sestavách, ale i v hlavní knize.
K hlavní knize mám už jen malou připomínku: Měla by obsahovat účetní období, kterého se týká. Účetní období by měl zadávat uživatel programu.
Stejná připomínka se týká i ostatních sestav a účetní závěrky. Kromě řádné účetní závěrky mohou účetní jednotky v ve stanovených případech sestavovat účetní závěrku i k jinému dni, než k poslednímu dni účetního období (§ 19 ZoÚ).
N. Klainová
Mám otázku, jak to vhodně implementovat.
Účetní období je většinou kalendářní rok, pouze výjimečně kratší (hospodářské roky program nepodporuje – pro SVJ to myslím nemá žádný smysl). Ptát se před zobrazením každé sestavy na účetní období by uživatel zdržovalo. Jedna možnost je odvodit účetní období od data prvního a posledního účetní záznamu v deníku. Toto by mělo zajistit na konci účetního období správné období. Ale sestavy uživatelé používají průběžně. Označovat takovéto průběžné sestavy např. celým rokem je divné, protože vůbec ještě neobsahují některá data. A nakonec ještě v např. v únoru účetní nemusí vědět, zda účetní jednotka v průběhu roku nezanikne a nebude účetní období kratší.
Jak na to?
Hospodářský rok u SVJ opravdu nepřipadá v úvahu. ALE:
Z vlastní zkušenosti vím, že SVJ může změnit externího správce v průběhu roku a že se dohodnou na sestavení mimořádné účetní závěrky např. proto, že nový externí správce používá zcela jiný účetní program, takže bude nutné vyhotovit převodový můstek. Proto navrhuji, aby účetní období zadával uživatel.
N. Klainová
V jiných úč. programech je to tak, že než začnu pořizovat data, zvolím si, do jakého úč. období je budu zapisovat. Když toto období skončí (ukončím ho), udělám si měsíční závěrku a naskočí mi období následující. Do uzavřeného měsíce už nemám přístup. Taky se to dá dělat tak, že měsíce neuzavírám, jen volím jiné úč. období… Ale pak si v masce musím zvolit, jak se ta sestava má udělat… Tady sestava nejde dělat s výběrem nějaké „masky“. Ve Vaší hlavní knize je měsíc, za který tam jsou jednotlivá data, takže pokud tam jsou měsíce 1–8, je zřejmé, že jde o hlavní knihu za leden – srpen. Jen to tam není napsané, ale není problém si to vyexportovat do excelu a popsat si to.(ale je to zdlouhavé) A myslím si, že by uživatele vůbec nezdržovalo, kdyby si musel vybírat, za jaké úč. období to chce zpracovat. Nejlepší by bylo, kdyby byla možnost při zpracování jednotlivých sestav zvolit si, zda chci zpracovat všechno, nebo třeba jen určitý účet, určité období.
Děkuji za vylepšení, to vyhledávání podle data a hlavně podle čísla dokladu mi opravdu chybělo. :-) Ještě bych uvítala, kdyby se v hlavní knize objevoval také textový popis jednotlivých účtů. A hlavní knihu podle syntetických i analyticých účtů. A kdyby šlo nějak udělat, že když v deníku zmáčknu „end“, posune se mi to až na poslední pořizovaný doklad. To by se taky mooc hodilo. Jinak jsem relativně spokojená :-)
Poslední komentáře