Dobrý den,

chtěla jsem se zeptat na nějaké účetní operace:

pokud vlastníci BJ platí formou SIPO, tak účetní toto zaúčtuje takto:

nejdříve předpis záloh:

311 / 324 (zálohy na .....)
/ FO (nebo-li zálohy na opravu)

dále úhrada na bankovní účet:

221 / 311

Je toto správně zaúčtováno? Domnívám se, že ale ve skutečnosti mezi první a druhou úč. operací je časový interval. Tedy že předpis záloh 311 / 324 a FO (dl. zálohy na opravu) se předepíší např. za měsíc prosinec 2008 a tedy v účetní závěrce najdeme u účtu 311 KZ na straně MD.

úhrada (221 / 311) za měsíc prosinec 2008 proběhne formou SIPO až v měsíci lednu 2009.

Tedy z účtu 311 (v závěrce k 31.12.2008) rozhodně nelze přeci říci, že KZ na 311 jsou platby, které nám dluží neplatiči (ano jsou to pohledávky za zálohy za vlastníky, ale náš revizor řekl, že k 31.12.2008 je čáska na 311 částkou, kterou nám dluží neplatiči a měla být zaplacena do 31.12.2008). Děkuji za opověď