Jano,

já jsem psal pouze o nové povinnosti pro povinné osoby vůči FAU s termínem do 3.3.2025.

Předpokládám, že jste účetní na OSVČ, slovy AML zákona povinná osoba.

Vy se ale ptáte na identifikaci klienta SVJ. To řeší § 11/7 AML zákona.

To je úplně něco jiného. Stejně jako kontrola klienta. K identifikaci klienta máte mít ještě výpis z evidence skutečných majitelů. Pokud se liší výpis z veřejného rejstříku s výpisem z ESM, musíte to hlásit jinak jsou v zákoně sankce.

Obecně klienta nikam nehlásíte. Pouze pokud byste u klienta měla podezření na podezřelý obchod.

Pokud nemáte zaměstnance, tak nemusíte zavádět pravidla whistleblowingu (zákon č. 171/2023 Sb.). Pokud zaměstnance máte, tak musíte zase vyrábět haldu papírů, aby byla vrchnost spokojená.

Úvod do problematiky AML zákona je školení nejméně na jeden den. Navíc se výklady mění i když text zákona se nezmění.

Úvodní příspěvek je pouhé upozornění na jednu dílčí AML povinnost. Nahlásíte jen sebe, žádného klienta a úvodní příspěvek splnil svůj účel.

Hezký den!

Pavel