Nová verze programu SimpleUcto už potřebuje doladit jenom pár věcí. Dnešní připomínky jsou zaměřeny na sestavy. Řazeny jsou podle nabídky sestav v programu.

Deník:

V textu účetních případů týkajících se účetní uzávěrky doporučuji nahradit slovo „závěrka“ slovem „uzávěrka“. Uzávěrka proto, protože jde o uzavírání účtů. Naproti tomu závěrka = rozvaha, výkaz Z/Z a příloha.

Zůstatky na účtech k datu: Bez připomínek

Rozvaha: Bez připomínek

Účtový rozvrh + výkaz Z/Z:

Přestože většina SVJ neplatí daň z příjmů, je třeba program upravit i pro případ, že by některé SVJ muselo o této dani účtovat.

Zadá-li se do účtového rozvrhu účet 591 Daň z příjmů, vyžaduje program zadání položky výkazu Z/Z. V úvahu připadá položka 34 v části C výkazu, případně nákladová položka A.VIII. To je ale součtová položka, která zahrnuje vedle daně z příjmů z účtu 591 i dodatečnou daň účtovanou na účtu 595 Dodatečné odvody.

Při testování mi program v obou případech spočítal celkové náklady bez daně z příjmů.

Zůstatky na účtech:

Sestava je v nabídce duplicitně a navíc se při této volbě objeví prázdná sestava Pohyby na účtech. Tato nabídka měla být pravděpodobně zrušena.

Obraty za období:

V sestavě zůstaly zbytečné sloupce (rozdíly MD-Dal u zůstatků) i zbytečné řádky (s nulovými hodnotami). Velkým kladem je, že tato sestava obsahuje správné údaje před účetní uzávěrkou i po ní.

Hlavní kniha:

Před účetní uzávěrkou i po ní je stejná.

Předvaha:

Nad závěrkovými účty 961, 2, 3 by měly být kontrolní součty ročních úhrnů, aby předvaha splnila i svůj původní kontrolní účel.

Před účetní uzávěrkou obsahuje předvaha jen jeden závěrkový účet 961– v pořádku.

Po účetní uzávěrce obsahuje předvaha účet 961 a nedokončený účet 963. Některé účetní případy – převody aktiv, pasiv a VH na 962 – se sem nepromítnuly.

Výkaz Z/Z:

Poznámky k výpočtu celkových nákladů jsou u účtového rozvrhu.

Dále: Oproti dřívějším verzím byl přehozen řádek A. Náklady celkem nahoru. Stejně tak řádek B. Výnosy celkem. Podle vyhlášky mají být součtové řádky A. a B. pod náklady a výnosy, tedy tak, jak to bylo dříve. Je to sice maličkost, ale uspořádání položek předepisuje ZoÚ viz § 4.

Pohyby na účtech:

Chybí období, kterého se sestava týká. Líbilo by se mi, kdybych si mohla vytisknout jen určité doklady, např. výpisy z účtu (221), pokladní doklady (211) apod.

Místo součtů položek včetně PZ v předchozích verzích byly nyní zařazeny obraty MD a Dal, které vyjadřují skutečný pohyb na účtech. Vypočteny jsou správně.

Nesprávný je výpočet KZ, který nebere v úvahu PZ.

Pro kontrolu připomínám správný výpočet KZ:

U aktivních účtů KZ = PZ MD + obrat MD – obrat Dal

U pasivních účtů KZ = PZ Dal + obrat Dal – obrat MD

N. Klainová