Novela AML zákona, která reaguje na V. AML směrnici, je po vypořádání připomínek z vnějšího připomínkového řízení a půjde do vlády.

Zatím co dosud byli povinnou osobou podle § 2/1/e nejen účetní jako OSVČ ale i účetní v závislé činnosti, tak novela navrhuje účetní v závislé činnosti z okruhu povinných osob vypustit.

Problematika „skutečného majitele“ se přesouvá do samostatného zákona.

Podle nového § 15a musí povinná osoba upozornit klienta (v našem případě bytové družstvo, SVJ si snad nebudou muset na „skutečného majitele“ hrát, to řeší jiný zákon), že má v evidenci „skutečných majitelů“ případně nesrovnalosti.

Pokud klient nesrovnalosti neopraví, musí povinná osoba (v našem případě účetní OSVČ) klienta oznámit soudu.

Porušení tohoto nového paragrafu zakládá v § 44a sankci za neupozornění klienta do 100 000 Kč a za neoznámení soudu do 1 mil. Kč.

Hezký den!